中新經(jīng)緯12月11日電 超訊通信及公司董事長(zhǎng)等被出具警示函。

　　證監(jiān)會(huì)廣東監(jiān)管局網(wǎng)站截圖

　　據(jù)證監(jiān)會(huì)廣東監(jiān)管局(下稱“廣東證監(jiān)局”)消息，經(jīng)查，發(fā)現(xiàn)公司存在以下問(wèn)題：

　　一、收入核算不準(zhǔn)確問(wèn)題。超訊通信2023年和2024年前三季度對(duì)定制算力服務(wù)器業(yè)務(wù)采用總額法確認(rèn)收入，但公司實(shí)際以通知發(fā)貨的形式要求供應(yīng)商直接將商品運(yùn)送至客戶處，有關(guān)商品運(yùn)輸由上游供應(yīng)商承擔(dān)，公司沒(méi)有通過(guò)重大服務(wù)將該產(chǎn)品與其他商品整合再出讓給客戶，公司在該業(yè)務(wù)中應(yīng)當(dāng)被認(rèn)定為代理人，按照凈額法核算相關(guān)收入。上述情形不符合《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則第14號(hào)——收入》第三十四條規(guī)定，導(dǎo)致公司2023年年度報(bào)告以及2024年一季報(bào)、半年報(bào)、三季報(bào)相關(guān)信息披露不準(zhǔn)確。

　　二、定期報(bào)告收入跨期核算問(wèn)題。超訊通信2024年7月、8月向客戶交付兩批算力服務(wù)器并獲取了客戶簽收單據(jù)，由于業(yè)務(wù)人員未及時(shí)在產(chǎn)值系統(tǒng)中提交交貨數(shù)據(jù)，導(dǎo)致公司2024年前三季度少計(jì)營(yíng)業(yè)收入和營(yíng)業(yè)利潤(rùn)。上述情形不符合《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則第14號(hào)——收入》第四條規(guī)定，導(dǎo)致公司2024年三季度財(cái)務(wù)報(bào)告相關(guān)信息披露不準(zhǔn)確。

　　三、內(nèi)部控制不規(guī)范：一是客戶信用管理內(nèi)部控制存在缺陷。超訊通信在GPU購(gòu)銷業(yè)務(wù)和定制型算力服務(wù)器業(yè)務(wù)中對(duì)同一客戶的授信額度過(guò)大，與有關(guān)客戶的經(jīng)營(yíng)實(shí)力和資信狀況不匹配，且長(zhǎng)期對(duì)應(yīng)收賬款和其他應(yīng)收款的賬期管理過(guò)于寬松，未采取實(shí)質(zhì)有效措施追回欠款，導(dǎo)致公司被供應(yīng)商起訴并凍結(jié)銀行賬戶，影響日常經(jīng)營(yíng)運(yùn)作。上述情形不符合《企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引第6號(hào)—資金活動(dòng)》(財(cái)會(huì)〔2010〕11號(hào))第十八條等規(guī)定。

　　二是違反不相容職務(wù)分離控制的要求。超訊通信有員工同時(shí)為部分供應(yīng)商提供服務(wù)，反映公司與人力資源相關(guān)的內(nèi)部控制環(huán)境和控制活動(dòng)薄弱，公司對(duì)組織架構(gòu)與控制措施的執(zhí)行不到位，治理層和管理層對(duì)內(nèi)部控制的重視程度不足。上述情形不符合《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》第十二條等規(guī)定。公司的內(nèi)部控制自我評(píng)價(jià)報(bào)告未如實(shí)反映上述問(wèn)題，相關(guān)內(nèi)容不準(zhǔn)確。

　　廣東證監(jiān)局認(rèn)為，上述問(wèn)題反映超訊通信披露的相關(guān)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)、內(nèi)部控制自我評(píng)價(jià)報(bào)告不準(zhǔn)確，違反《上市公司信息披露管理辦法》(證監(jiān)會(huì)令第182號(hào)，下同)第三條第一款的規(guī)定。梁建華作為公司董事長(zhǎng)，鐘海輝作為公司總經(jīng)理，胡紅月作為時(shí)任財(cái)務(wù)總監(jiān)，未按照《上市公司信息披露管理辦法》第四條規(guī)定履行勤勉盡責(zé)義務(wù)，對(duì)公司上述違規(guī)行為負(fù)有主要責(zé)任。

　　綜上，廣東證監(jiān)局決定，對(duì)超訊通信采取責(zé)令改正的行政監(jiān)管措施，對(duì)梁建華、鐘海輝、胡紅月采取出具警示函的行政監(jiān)管措施。

　　公司網(wǎng)站介紹，超訊通信創(chuàng)立于1998年，2016年登陸上交所主板。另?yè)?jù)公司半年報(bào)，超訊通信作為中國(guó)電子商會(huì)元宇宙專業(yè)委員會(huì)副理事長(zhǎng)單位、沐曦股份全國(guó)總代理經(jīng)銷商、廣東省廣域泛在連接與服務(wù)融合創(chuàng)新工程技術(shù)研究中心、廣東省超高清視頻前端系統(tǒng)創(chuàng)新中心、廣州市5G創(chuàng)新中心，相繼被評(píng)為“2024年年度數(shù)據(jù)中心創(chuàng)新企業(yè)獎(jiǎng)”“廣州市民營(yíng)領(lǐng)軍企業(yè)”“創(chuàng)新領(lǐng)軍團(tuán)隊(duì)”等榮譽(yù)。公司專注于為客戶提供算力設(shè)備銷售服務(wù)、算力中心建設(shè)運(yùn)營(yíng)服務(wù)、算力租賃服務(wù)、數(shù)據(jù)要素運(yùn)營(yíng)方案、AI多模態(tài)應(yīng)用方案、節(jié)能儲(chǔ)能解決方案、新能源運(yùn)營(yíng)方案等服務(wù)內(nèi)容。

　　半年報(bào)還介紹，2023年11月，超訊通信與“沐曦股份”簽訂《行業(yè)總代理商合作協(xié)議》，成為“沐曦”品牌GPU產(chǎn)品特定行業(yè)總代理商，公司向沐曦先期下達(dá)人民幣1.5億元曦云C系列GPU產(chǎn)品框架訂單并支付人民幣2000萬(wàn)元訂金。該筆訂金由公司控股股東梁建華向公司提供(按不高于貸款市場(chǎng)報(bào)價(jià)利率收取利息)，若后續(xù)發(fā)生因公司減少或取消執(zhí)行訂單導(dǎo)致訂金被沒(méi)收的情況，將由梁建華自行承擔(dān)訂金損失。

　　前三季度，超訊通信營(yíng)收、歸母凈利潤(rùn)分別同比增79.63%、135.48%。

　　公司稱，營(yíng)收變動(dòng)主要系報(bào)告期內(nèi)公司算力建設(shè)業(yè)務(wù)達(dá)到驗(yàn)收條件，公司對(duì)相關(guān)項(xiàng)目業(yè)務(wù)收入進(jìn)行確認(rèn)所致。歸母凈利潤(rùn)變動(dòng)主要系公司作為沐曦國(guó)產(chǎn)GPU芯片特定行業(yè)全國(guó)總代理，在報(bào)告期內(nèi)持續(xù)提升交付能力，并完成了向客戶批量交付沐曦國(guó)產(chǎn)GPU芯片；公司算力建設(shè)業(yè)務(wù)達(dá)到驗(yàn)收條件，公司對(duì)相關(guān)項(xiàng)目業(yè)務(wù)收入和利潤(rùn)進(jìn)行確認(rèn)所致。(中新經(jīng)緯APP)